按照和硕县2024年度审计项目计划具体部署，县审计局于2024年4月至5月，组织实施了县本级预算执行和决算草案编制审计、2个部门预算执行情况审计、1个专项审计调查共4个项目，经对审计项目审计报告认真梳理，汇总形成《和硕县2023年度本级预算执行和其他财政收支情况的审计报告》，此次审计共发现三大类3个方面具有普遍性、典型性的问题，现将有关情况报告如下：

一、本级预算执行和决算草案编审计情况

重点审计了和硕县本级组织财政收入，预算执行，决算草案，对县级财政监管等方面情况。从审计情况看，在县党委、县人民政府的领导和县人大的监督下，和硕县财政工作认真贯彻落实国家财政政策和党政机关“过紧日子”有关要求，进一步优化和调整财政支出结构，强化重点领域、重点项目资金保障，持续保障和改善民生，积极防范化解政府债务风险。但审计也发现3个方面主要问题：一是财政资源统筹和管理不到位。非税收入核算不规范，涉及资金8.34万元。二是预算管理存在薄弱环节。部门单位主体意识不强，部分项目预算执行率较低。三是县级财政管理还不够严格。少编制国有资本经营预算，国有企业未及时缴纳国有资本收益40.8万元。

二、部门预算执行审计情况

根据2024年项目审计计划安排，延伸审计县卫生健康委员会、县农业农村局部门预算执行和其他财政财务收支情况。主要发现以下问题：一是预算决策执行不到位。二是未按规定收取职工工会经费。三是会计核算不真实。四是财务手续不完备。五是内控制度不完善，财务监督不到位。六是固定资产管理不规范。七是应征未征国有资产收益。八是项目预算执行率低，项目资金闲置未发挥专项资金效益。九是项目实施缓慢未按期竣工验收，且超进度支付项目工程款。十是重复发放小麦“一喷三防”补助物资。十一是审核不严，重复发放玉米“一喷多促”补助物资。十二是粮改饲项目管理不规范，未按规定验收兑付项目资金。

三、专项审计调查情况。根据2024年项目审计计划安排，对和硕县林业和草原局2023年度草原生态保护资金收支情况开展专项审计调查。主要发现以下问题：一是森防站站长履职尽责不到位。二是项目进展缓慢。三是未编制竣工财务决算。四是未及时退还质保金。

四、审计建议

产生上述问题的主要原因：一是部门单位主体意识不强，项目预算执行率低，未发挥财政专项资金效益；二是项目管理不到位，项目前期工作不完善等原因导致项目建设进度缓慢；三是预算单位主要单位领导对财务工作监督管理不严，财务人员在财务管理和会计核算中未严格执行财务核算制度，对财务资料审核把关不严；四是未严格执行资产管理规定，对国有资产风险防范意识不强。

审计提出以下建议：一是全面落实预算绩效管理。二是强化财政监督。三是加强单位内部控制。四是加强对财务工作的管理。五是建立健全支出管理制度。六是建立健全资产管理制度。

和硕县审计局

2024年10月28日