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信息标题 和硕县2022年度审计项目计划 文件编号
公开类型 主动公开 产生日期 2022-03-23 11:48
发布机构 和硕县审计局 载体类型 电子
关键字 索取号 73448398X/2022-00202

和硕县2022年度审计项目计划

来源:和硕县审计局 作者: 发布时间: 2022年03月23日 点击数:

一、审计项目计划总体思路

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神,贯彻落实中央经济工作会议和第三次中央新疆工作座谈会精神,贯彻落实新时代党的治疆方略,特别是社会稳定和长治久安总目标,弘扬伟大建党精神,坚持稳中求进工作总基调,全面深化改革开放,坚持创新驱动发展,坚持以人民为中心推动经济高质量发展。认真落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神及中央审计委员会第四次会议精神,认真落实新修订《审计法》,按自治十一次党代会和自治州党委经济工作会议等部署,围绕自治区十四五规划、自治州十四五规划、和硕县十四五规划准确把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求依法全面履行审计监督职责,做好常态化经济体检工作,推动做六稳工作落实六保任务,促进和硕县经济社会高质量发展提供审计监督保障,以优异的审计质效迎接党的二十大胜利召开

二、审计项目安排的基本原则

)主动服从服务大局,突出审计工作重点。坚持以党和国家工作大局作为审计工作的着力点,紧扣十四五国家审计工作发展规划、自治区十四五审计规划、自治州十四五规划、和硕县十四五规划各级党代会和党委经济工作会议精神,把握和硕经济高质量发展主题,密切关注事关经济社会全局、事关长远发展、事关人民群众利益的重大问题,重点加大对支持产业发展、巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接、困难群众救助等国家、自治区、自治州重大政策措施落实情况的审计力度。坚持精准发力,精准安排审计项目,精准组织实施,精准揭示和推动解决问题,全面提升审计监督效能。

(二)做实研究型审计,促进审计工作提质增效。在项目计划制定、现场实施、揭示问题、原因分析、审计建议、成果利用等审计工作的全流程、全领域强化研究型思维,提高审计成效。加强对政策法规的研究,坚持问题导向、目标导向和结果导向,紧盯有资金、项目和经济活动支撑的重大政策,加大研究力度。注重研究基础性工作,分析研究审计对象,建立审计对象台帐,定期整理、归纳分析。开展审计项目可行性研究,对审计目标、工作切入点、分阶段任务、预期成果等做到心中有数,加强项目储备,推动滚动实施加强大数据审计力度,积极运用整体分析、发现疑点、分散核查、系统研究的数字化审计方式,及时发现疑点,精准揭示问题,促进审计工作进一步提质增效。

(三)坚持审计“一盘棋”,深入推进“两统筹”。在项目安排被审计单位的选定上尽可能避免重复充分发挥政策跟踪审计、财政审计、经济责任审计等平台作用,加强不同类型审计项目的统筹融合和相互衔接,采取融合式、嵌入式、1 N等审计项目组织方式,实现一审多项一审多果一果多用,减轻被审计单位负担,提高审计工作质量和效率。进一步优化审计资源配置,积极推进跨层级、跨专业审计资源统筹,强化审计机关上下联动协作。坚持尽力而为、量力而行,合理安排审计项目数量,压缩现场审计时间,减少被审计单位工作量。

(四)坚持依法审计,提升审计监督实效。依法全面履行审计监督职责做到法定职责必须为、法无授权不可为;聚焦主责主业,依照法定职责、权限和程序,全面忠实履行审计法赋予的维护国家财政经济秩序、促进廉政建设、保障国民经济健康发展的职责;坚持实事求是、客观公正,牢固树立有问题没有发现是失职,发现问题不报告是渎职的意识,以维护经济安全为己任,查真相、报实情,自觉把审计工作融入经济社会发展大环境中,找准审计监督与促进经济发展的最佳结合点和切入点,提升审计监督实效。

三、具体审计项目安排

(一)政策落实跟踪审计

1.国家重大政策措施落实情况跟踪审计。

【审计目标和重点】以推动党中央重大决策部署贯彻落实,促进经济持续健康发展为目标,做好六稳工作,落实六保任务,围绕自治区十四五规划、自治州十四五规划、和硕县十四五规划,促进和硕经济社会高质量发展。在各审计项目安排中,重点关国家重大战略和政策措施落实情况:一是围绕促进财政资金提质增效,重点关注落实压减一般性支出、政府过紧日子要求,摸清盘活存量资金资产情况,落实阶段性减税降费等普惠政策,通过税费减免、财政补贴等手段,减轻企业负担,给予中小微企业支持,推动中小微企业向专精特新方向发展等。二是围绕应保尽保、应助尽助、应享尽享目标,重点关注救助资金管理使用、救助政策落实情况,福彩公益金支持全社会福利事业及相关公益事业发展等情况。三是推动巩固脱贫攻坚成效与乡村振兴有效衔接,重点关注巩固提升脱贫成效、主要帮扶政策的稳定情况,产业、就业是否有可持续发展能力等情况。四是围绕党的惠疆爱民政策落实,重点关注援疆资金使用、项目建设和管理等情况。

【组织方式】由县审计局组织实施。

【审计时间】根据审计署、自治区审计厅、州审计局要求,按时提交审计汇总报告。

财政审计。

12021年度本级预算执行和决算草案编制情况审计。

【目标和重点】推动建设现代财政制度、深化预算管理制度改革,提高预算管理规范化、科学化、标准化水平。贯彻落实过紧日子要求,优化财政支出结构,促进财政资金提质增效促进自治区、自治州重大决策部署贯彻落实。重点关注一是财政资源统筹情况,四本预算的完整性、真实性、合规性和统筹协调机制的建立实施情况;二是预算收入支出的完整性、真实性、合规性情况关注十四五产业发展资金投入等重点方面内容;三是落实压减一般性支出、政府过紧日子要求,摸清盘活存量资金资产情况;四是全面实施预算绩效管理情况及决算草案编制的真实性、完整性和规范性五是地方政府债务和隐性债务风险管控情况六是贯彻落实阶段性减税降费等普惠政策,通过税费减免、财政补贴等手段,减轻企业负担,给予中小微企业支持,推动中小微企业向专精特新方向发展

【组织方式】审计局组织实施。

【审计时间】2022216日开始实施审计,6完成现场审计。

22021年度部门单位预算执行及政策落实跟踪审计。

【目标和重点】推动提高部门预算编制管理的科学性、部门预算执行的约束性,提高部门预算绩效管理水平,贯彻落实过紧日子要求,促进重大决策部署贯彻落实。3家预算单位实施现场审计运用数字化审计模式,对数据分析发现问题线索的部门单位,正在开展现场审计的,由现场审计组核实;未开展现场审计的,由各部门单位自并向审计报送自查结果报告,数据核查组根据各单位自查结果进行抽查。重点关注一是部门预算的完整性、真实性、合规性,部门预决算公开、及时、完整情况;二是本级部门单位结余结转资金及国有资产盘活使用情况;三是贯彻落实中央八项规定和自治区过紧日子要求情况,部门三公经费使用情况,政府采购管理和国库集中支付情况;四是财政资金绩效情况五是落实互联网安全情况;六正版软件管理使用情况;七是本部门涉及的重大政策贯彻落实情况。具体内容重点以审计工作方案为准。

【组织方式】审计局组织实施,编制审计工作方案汇总审计结果。

【审计时间】2022216日开始实施审计,6完成现场审计。

(三)农业农村审计。

巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接跟踪审计。

【目标和重点】紧扣四个不摘八个不变工作要求,推动巩固脱贫攻坚成效,推进全面脱贫与乡村振兴有效衔接。重点关注:巩固提升脱贫成效、主要帮扶政策的稳定情况;扶贫资金投入形成的资产登记管理使用情况;产业、就业是否有可持续发展能力;健全防止返贫监测帮扶机制建立情况。具体内容重点以审计工作方案为准。

【组织方式】州审计局农业农村审计科牵头组织实施,编制审计工作方案县审计局根据要求采取交叉审或自审等方式组织实施。

【审计时间】202210发审计工作方案202211月底前结束现场审计,具体时间以审计工作方案为准

(四)民生审计。

1.困难群众救助补助资金审计。

【目标和重点】围绕应保尽保、应助尽助、应享尽享目标,摸清资金规模、保障对象人数和保障标准增长变化情况,揭示资金分配管理使用和政策执行中的突出问题,推动完善优化分层分类、城乡统筹的社会救助体系,促进特殊困难群体基本生活保障到位,促进财政支出政策提质增效,兜牢基本民生保障底线。全面摸清救助资金收入、支出和结余的规模结构,以及救助标准、救助人数等基本情况,重点审计资金分配和拨付情况、集中供养和救助机构资金管理使用救助职责履行情况、救助政策落实情况。

【组织方式】由州审计局行政事业和社会保障审计科牵头组织,编制审计工作方案,结合预算执行、县(市)财政决算审计等项目统筹实施,统筹调配本级和县(市)审计力量开展审计,下发全州数据分析发现问题线索。县审计局负责对本县开展审计,对下发的问题线索进行核查,并将核查结果按要求报送审计组。

【审计时间】州审计局20222发审计工作方案,州审计组20224月底前结束现场审计,市)审计局于20224月底州审计组提交审计报告和审计报表。

2福利彩票公益金专项审计

【目标和重点】围绕国家财经法规要求,紧扣福彩公益金管理办法规定,规范福彩公益金的管理和使用,为社会服务提供保障,及时发现纠正福彩公益资金使用和管理不规范的行为,防范和化解资金风险,从机制和制度层面分析原因,提出改进建议,促进福彩公益金依法高效使用。重点审计全福彩公益金分配、结转结余情况,民政部门对资金分配管理及相关政策落实情况,客观评价福彩公益金对全社会福利事业及相关公益事业发展中的作用。

【组织方式】由州审计局计算机中心牵头组织,编制审计工作方案,结合预算执行、县(市)财政决算审计等项目统筹实施,统筹调配本级和县(市)审计力量下发全州数据分析发现问题线索审计局负责对本县开展审计,对下发的问题线索进行核查,并将核查结果按要求报送审计组。

【审计时间】州审计局20222发审计工作方案,州审计组20224月底前结束现场审计,市)审计局于20224月底州审计组提交审计报告和审计报表。

3草原奖补资金(2019-2021年)专项审计

【目标和重点】围绕国家财经法规要求,紧扣草原奖补资金管理办法规定,规范草原奖补资金的管理和使用,及时发现纠正草补资金金使用和管理不规范的行为,防范和化解资金风险,从机制和制度层面分析原因,提出改进建议,促进草补资金依法高效使用。重点审计对资金分配管理、草畜平衡、草原禁牧等补助资金的兑付情况及相关政策满意度及相关政策落实情况,客观评价草原奖补资金效益,及助力全县畜牧产业发展及草原生态环境恢复中的作用。

【组织方式】按照自治州审计局安排,由和硕县审计局牵头,成立审计组负责组织实施。

【审计时间】20223月下发审计工作方案,4月底前结束现场审计,8月底前提交审计报告

(五)领导干部经济责任审计

目标和重点强化对领导干部的管理监督,促进领导干部履职尽责、担当作为,促进经济高质量发展,促进全面深化改革,促进权力规范运行,促进反腐倡廉,推进国家治理体系和治理能力现代化。以领导干部任职期间公共资金、国有资产、国有资源的管理、分配和使用为基础,以领导干部权力运行和责任落实情况为重点,关注领导干部在对其管辖范围内贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署,本部门重要发展规划和政策措施制定、执行及效果,重大经济事项决策执行及效果,财政财务管理和经济风险防范、在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况等。

【组织方式】由县经济责任审计中心牵头组织统筹调配全局审计力量,组织实施2个经济责任审计项目,1个项目与自然资源审计统筹实施。

【审计时间】根据审计力量调配实施2个项目,202211月底前结束现场审计。

(六)资源环境审计

1.领导干部自然资源资产离任(任中)审计。

目标和重点围绕揭示自然资源资产管理开发利用和生态环境保护中存在的突出问题及影响自然资源和生态环境安全的风险隐患,督促相关单位领导严格执行中央生态文明建设方针政策和决策部署,严格履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任,确保自然资源资产管理和生态环境保护重大决策落实到位,推进生态文明建设、打好污染防治攻坚战。重点关注贯彻执行中央生态文明建设方针政策和决策部署情况;遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规情况;自然资源资产管理和生态环境保护重大决策情况;完成自然资源资产管理和生态环境保护目标情况;履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任情况;履行其他相关责任情况等。

【组织方式】结合经济责任等审计项目统筹实施。项目完成后及时向自治州审计局自然资源和生态环境审计科报送审计意见和相关表格。

【审计时间】根据审计力量调配情况滚动安排,20221030日前结束现场审计。

(七)重大公共工程项目审计。

1.固定资产重大项目投资及跟踪审计

【目标和重点】通过对项目筹集管理使用、建设、实施和运营情况审计监督,掌握项目建设目标任务完成情况、项目资金绩效目标完成情况等,分析工程建设、资金使用、资金绩效等方面存在的问题,提出相关意见和建议,促进项目建设有效推进。重点关注:贯彻落实党和国家重大政策和经济建设相关法律法规情况;项目资金筹集、拨付、使用管理情况;工程建设管理和运营情况;工程绩效评估制度健全、有效和执行情况等。

【组织方式】由县审计局固定资产投资审计中心牵头组织实施,统筹调配审计力量采取与社会中介机构组成联合审计组的方式实施。

审计时间】20222开始实施审计,12完成现场审计

22022年支持新疆发展资金和项目跟踪审计

【目标和重点】通过加强对政策贯彻落实、资金使用、项目建设和管理等情况的审计监督,进一步提升对口援疆综合效益,确保党的惠疆爱民政策落地见效。重点关注:产业等相关政策落实情况、民生工程建设情况、乡村振兴推进情况、生态文明建设情况、柔性援疆项目实施情况等。具体内容以审计工作方案为准。

【组织方式】由州固定资产投资审计处牵头组织实施,与河北审计厅对接,统筹力量联合对本级和尉犁县开展审计并汇总审计结果上报自治区审计厅县审计局根据安排采取交叉审或自审等方式组织实施

审计时间】20229开始实施审计,具体时间自治区审计厅工作方案为准

金融和企业审计。

1.和硕县金湖粮油购销储备有限责任公司经营管理审计

【目标和重点】围绕粮食企业的重点部位和薄弱环节,以粮食安全为目标,关注粮食企业各类风险,检查其落实各项监管措施、建立健全风险管控机制的情况,及时揭示风险暴露的环节,提出应对和防范之策,做到风险早揭露、早治理,促进粮食企业加强管理。

【组织方式】由县审计局牵头组织实施,统筹调配审计力量。

【审计时间】20222月开始实施审计,4月底之前完成审计,向州审计局财政审计科提交报告。

(九)信息化审计

1.正版软件管理使用情况审计。

【目标和重点】通过对和硕各级党政部门使用正版软件情况审计,重点揭示存在的突出问题和风险隐患,推动党中央、国务院决策部署全面落实,推进党政机关使用正版化软件。重点关注:是否将采购正版软件经费足额纳入预算、资金使用是否合规、采购程序是否规范、是否按照要求及时建立和完善软件资产管理制度、是否将达到固定资产价值和使用年限的软件纳入固定资产进行核算管理、是否严格执行软件资产管理的各项规章制度。

【组织方式】由州审计局电子数据审计牵头组织实施制定审计工作方案,并汇总审计结果县审计依托部门预算执行审计项目开展。

【审计时间】2022216日开始实施审计县(市)审计局4月底前向州审计局电子数据审计提交汇总报告

(十)其他审计项目。

根据审计署、自治区审计厅自治州党委政府和县委、县政府安排,结合实际情况需要安排的审计项目。

四、工作要求

(一)提高政治站位,聚焦主责主业。审计局和审计人员要始终坚持党对审计工作的集中统一领导,牢固树立四个意识”、坚定四个自信”、做到两个维护”,认真贯彻落实党中央和习近平总书记对审计工作的部署要求,聚焦审计监督首先是经济监督的职责定位,严格依法履行审计监督职责,种好责任田,干好份内事”,把发现问题和解决问题作为审计工作的出发点和落脚点,着力揭示严重违纪违法问题和重大风险隐患,客观反映改革进程中出现的新情况新问题,更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。

(二)压实工作责任,提升审计质效。严格按照审计项目计划安排组织实施,年度审计项目计划一经下达,不得擅自调整审计局定期督查通报审计项目计划执行情况。审计局要加强审前谋划,明确审计目标,厘清审计思路,找准主攻方向,编制具有操作性的审计工作方案,加强业务指导。各审计组要严格落实审计组组长负责制,严格执行审计工作方案,加强审计资源统筹,积极推进大数据审计,聚焦重点,锁定疑点,紧盯重大问题,坚持查深查透,切实提高审计报告质量,增强审计建议的针对性和可操作性。

(三)加强督促整改,深化成果运用。认真贯彻落实习近平总书记关于审计查出问题整改工作的重要批示精神,促进建立健全审计查出问题整改工作长效机制,充分发挥审计监督治已病、防未病的重要作用,促进解决体制性障碍、机制性梗阻、制度性漏洞,做好审计后半篇文章充分利用不同审计项目,结合已有审计成果,注重归纳总结、提炼提升,对审计发现的典型性、普遍性、倾向性问题,要深入分析研究,从制度机制层面提出有针对性的对策建议,为委、县政府宏观决策提供参考依据

(四)坚持廉洁从审,严守纪律要求。各审计组要认真贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神,严格遵守审计四严禁工作要求和审计八不准工作纪律,坚持依法审计、文明审计、廉洁从审,自觉维护审计机关形象。要严格执行请示报告制度,审计中发现的重大问题必须及时报告。要强化保密管理,严格执行保密规定,未经批准不得对外披露审计情况,不得对外提供审计取得的资料和数据。要加强审计现场资料管理,严格落实审计项目归档责任制,严格执行审计项目归档范围规定,切实做到审计档案资料应归尽归,确保归档资料齐全完整。

和硕县审计局

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